Barème kilométrique 2026 : calculateur d'indemnités km
Calculez instantanément vos indemnités kilométriques avec le barème officiel 2026. Entrez vos CV fiscaux et votre distance annuelle pour connaître le montant déductible de vos impôts.
Calculateur d'indemnités kilométriques
5 CV · — km/an → — déductibles
Barème kilométrique 2026 : tableau officiel
Voici le barème kilométrique applicable aux voitures pour la déclaration des revenus 2025 (impôts 2026). Les montants tiennent compte de la dépréciation du véhicule, du carburant, de l'assurance et de l'entretien.
Puissance fiscale
Jusqu'à 5 000 km
De 5 001 à 20 000 km
Plus de 20 000 km
3 CV et moins
d x 0.529
(d x 0.316) + 1 065
d x 0.37
4 CV
d x 0.606
(d x 0.34) + 1 330
d x 0.407
5 CV
d x 0.636
(d x 0.357) + 1 395
d x 0.427
6 CV
d x 0.665
(d x 0.374) + 1 457
d x 0.447
7 CV et plus
d x 0.697
(d x 0.394) + 1 515
d x 0.47
d = distance annuelle parcourue à titre professionnel en km. Source : administration fiscale, barème applicable aux revenus 2025.
La puissance fiscale de votre véhicule est indiquée au champ P.6 de votre carte grise (certificat d'immatriculation). C'est ce chiffre qui détermine la ligne du barème à utiliser. Si vous ne trouvez pas votre carte grise, vous pouvez utiliser notre convertisseur kW en CV pour estimer vos chevaux fiscaux à partir de la puissance en kW.
Étape 2 : Calculer la distance annuelle
Additionnez tous les kilomètres parcourus à titre professionnel durant l'année : trajets domicile-travail (aller-retour quotidien x nombre de jours travaillés) et déplacements professionnels. Attention : la distance domicile-travail est limitée à 40 km par trajet (soit 80 km aller-retour), sauf si vous pouvez justifier un éloignement plus important (mutation, emploi du conjoint dans une autre ville, etc.).
Distance annuelle = distance aller x 2 x nombre de jours travaillés
Exemple : 25 km aller x 2 x 228 jours = 11 400 km/an
Étape 3 : Appliquer la formule du barème
Le barème comporte trois tranches de distance. La formule change selon que vous parcourez moins de 5 000 km, entre 5 001 et 20 000 km, ou plus de 20 000 km par an :
Jusqu'à 5 000 km :Montant = d x coefficient
De 5 001 à 20 000 km :Montant = (d x coefficient) + majoration fixe
Plus de 20 000 km :Montant = d x coefficient
Étape 4 : Reporter sur votre déclaration d'impôts
Une fois le montant calculé, reportez-le dans la rubrique “Traitements et salaires” de votre déclaration 2042. Cochez la case “Déduction des frais réels” (case 1AK pour le déclarant 1, 1BK pour le déclarant 2). Détaillez le calcul dans la zone prévue à cet effet. Conservez vos justificatifs (carte grise, calcul de distance, attestation employeur) pendant 3 ans.
Par défaut, l'administration fiscale applique un abattement de 10% sur vos salaires avant calcul de l'impôt. Cette déduction forfaitaire est censée couvrir les frais professionnels courants (transport, repas, vêtements). En 2026, cet abattement est plafonné à 14 171 EUR et plancher à 495 EUR.
Quand opter pour les frais réels ?
Les frais réels sont plus avantageux lorsque vos dépenses professionnelles justifiées dépassent les 10% de votre salaire net imposable. C'est souvent le cas si vous habitez loin de votre lieu de travail ou si votre véhicule a une puissance fiscale élevée.
Exemple comparatif :
Abattement 10%
Salaire net imposable : 30 000 EUR
Déduction : 30 000 x 10% = 3 000 EUR
Frais réels (5 CV, 15 000 km)
Frais km : (15 000 x 0,357) + 1 395
Déduction : 6 750 EUR
Dans cet exemple, les frais réels permettent de déduire 3 750 EUR de plus que l'abattement forfaitaire.
Ce que vous pouvez cumuler avec le barème km
En plus du barème kilométrique, vous pouvez déduire en frais réels :
Les frais de péage (sur justificatifs)
Les frais de stationnement professionnel
Les frais de repas (différence entre le prix payé et la valeur forfaitaire du repas pris à domicile, soit 5,35 EUR en 2026)
Les cotisations syndicales
Les frais de formation professionnelle
En revanche, vous ne pouvez pas ajouter de frais de carburant, d'assurance ou d'entretien en plus du barème : ces dépenses sont déjà incluses dans les coefficients.
Pour protéger votre véhicule et éviter des frais de réparation imprévus, découvrez notre garantie panne mécanique. Vous pouvez également consulter nos tarifs pour protéger votre véhicule.
Voici trois cas concrets pour illustrer le fonctionnement du barème kilométrique 2026 :
1
Sophie, 4 CV, 8 000 km/an
Sophie habite à 18 km de son travail. Elle travaille 222 jours par an. Distance annuelle : 18 x 2 x 222 = 7 992 km (arrondi à 8 000 km).
Tranche 5 001 - 20 000 km, 4 CV
(8 000 x 0,340) + 1 330 = 4 050,00 EUR
2
Marc, 6 CV, 4 500 km/an
Marc habite à 10 km de son bureau et travaille 225 jours par an. Distance annuelle : 10 x 2 x 225 = 4 500 km.
Tranche jusqu'à 5 000 km, 6 CV
4 500 x 0,665 = 2 992,50 EUR
3
Julie, 5 CV, 25 000 km/an
Julie est commerciale et parcourt 25 000 km par an pour ses déplacements professionnels (domicile-travail + rendez-vous clients).
Tranche plus de 20 000 km, 5 CV
25 000 x 0,427 = 10 675,00 EUR
Questions fréquentes
Quel est le barème kilométrique 2026 ?
Le barème kilométrique 2026 est publié chaque année par l'administration fiscale française. Il fixe le montant des indemnités kilométriques déductibles selon la puissance fiscale du véhicule (CV) et le nombre de kilomètres parcourus à titre professionnel. Les montants 2026 restent ceux du barème revalorisé en 2023. Par exemple, pour un véhicule de 5 CV parcourant 10 000 km, le montant déductible est de (10 000 x 0,357) + 1 395 = 4 965 EUR.
Comment calculer ses frais kilométriques pour les impôts ?
Pour calculer vos frais kilométriques : 1) Identifiez vos CV fiscaux sur votre carte grise (champ P.6). 2) Totalisez vos kilomètres professionnels annuels (trajets domicile-travail x 2 x jours travaillés + déplacements professionnels). 3) Appliquez la formule du barème correspondant à votre tranche de distance. Utilisez notre calculateur en haut de page pour obtenir le résultat instantanément.
Frais réels ou abattement de 10% : que choisir ?
L'abattement de 10% est appliqué automatiquement par les impôts sur vos salaires. Si vos frais réels (frais km + repas + vêtements professionnels, etc.) dépassent ces 10%, optez pour les frais réels. Par exemple, si votre salaire imposable est de 30 000 EUR, l'abattement forfaitaire est de 3 000 EUR. Si vos frais km seuls dépassent cette somme, les frais réels sont plus avantageux.
Quels trajets sont déductibles avec le barème km ?
Sont déductibles les trajets domicile-travail (limités à 40 km aller sauf justification : mutation, conjoint travaillant dans une autre ville, etc.), les déplacements professionnels avec votre véhicule personnel, et les trajets liés à la recherche d'emploi. Les distances sont calculées sur l'itinéraire le plus court. Conservez un justificatif de calcul (Google Maps, Mappy) en cas de contrôle.
Peut-on déduire les frais km pour un véhicule de société ?
Non. Le barème kilométrique s'applique uniquement aux véhicules personnels utilisés à des fins professionnelles. Si vous disposez d'un véhicule de fonction, les frais sont déjà pris en charge par l'employeur. Seul un véhicule dont vous êtes propriétaire (ou locataire en LOA/LLD à titre personnel) peut donner droit à la déduction des frais km.
Le barème km couvre-t-il l'assurance et l'entretien ?
Oui, le barème kilométrique englobe tous les frais courants liés au véhicule : carburant, assurance, entretien, réparations, pneumatiques et dépréciation. Vous ne pouvez pas ajouter ces frais en plus du barème. En revanche, les frais de péage autoroutier et de stationnement professionnel peuvent être ajoutés en supplément, à condition de conserver les justificatifs.
Où déclarer les frais kilométriques sur la déclaration d'impôts ?
Sur la déclaration 2042, dans la section "Traitements et salaires", cochez la case "Déduction des frais réels" (case 1AK ou 1BK selon le déclarant). Indiquez le montant total de vos frais réels (frais km + éventuels frais de repas et autres). Détaillez le calcul dans la zone prévue à cet effet ou joignez une note explicative. Gardez carte grise, calcul des distances et justificatifs pendant 3 ans.
Quelle majoration pour les véhicules électriques ?
Depuis 2021, les frais kilométriques calculés avec le barème officiel sont majorés de 20 % pour les véhicules 100 % électriques. Par exemple, si le barème donne 4 000 € pour un véhicule thermique de 5 CV, un véhicule électrique de même puissance donnera 4 800 € (4 000 × 1,20). Cette majoration s'applique automatiquement et ne nécessite aucun justificatif particulier.
Existe-t-il un barème kilométrique pour les motos et scooters ?
Oui, un barème kilométrique spécifique existe pour les deux-roues motorisés (motos et scooters de plus de 50 cm³). Les tranches de puissance fiscale vont de 1-2 CV à 5 CV et plus. Les montants sont inférieurs à ceux des voitures. Pour les cyclomoteurs de moins de 50 cm³, un barème distinct s'applique avec des coefficients réduits.
